«Новая технология». Что такое налоговый мониторинг и как он помогает российскому бизнесу?

В 2025 году к системе подключено уже 737 компаний из 20 различных отраслей экономики, включая представителей среднего бизнеса. Эти компании обеспечивают 38% налоговых поступлений в федеральный бюджет, 18% - в бюджеты субъектов Российской Федерации.

По сравнению с 2024 годом количество участников увеличилось на 30%, что соответствует целям Концепции развития системы налогового мониторинга.

Документ утвержден распоряжением Правительства Российской Федерации от 21 февраля 2020 года № 381-р.

Причина растущей популярности налогового мониторинга – в ряде преимуществ, которые получает бизнес. Во-первых, снижаются временные и финансовые издержки. Участники налогового мониторинга освобождаются от стандартных камеральных и выездных проверок, уменьшаются затраты на налоговое администрирование, а также сокращается количество запросов от налоговых органов.

Вся работа переходит в удобный онлайн-формат с удалённым доступом налоговой к информационным системам компании, что сокращает объем запрашиваемых документов. Это позволяет налоговой службе проводить проверки выборочно, концентрируясь только на операциях с элементами риска.

Во-вторых, участие в системе позволяет компаниям получать консультации налоговых органов. Они могут запросить мотивированное мнение инспекции по текущим и планируемым сделкам, что делает налоговую нагрузку более предсказуемой.

Кроме того, участники налогового мониторинга могут рассчитывать на ускоренный порядок возмещения НДС и акцизов сразу после подачи декларации, что ускоряет оборот финансовых средств и способствует более эффективному планированию бизнес-процессов.

Участие в налоговом мониторинге также повышает репутацию компании в бизнес-среде. Организации демонстрируют свою открытость и готовность к взаимодействию с налоговыми органами, что укрепляет доверие со стороны партнеров и клиентов, повышает инвестиционную привлекательность и улучшает деловую репутацию.

ФНС России продолжает расширять круг потенциальных участников налогового мониторинга, вовлекая в систему и компании среднего бизнеса. С 2025 года снижены критерии для подключения: выручка и стоимость чистых активов должны составлять не менее 800 млн рублей, а общая сумма уплаченных налогов — не менее 80 млн рублей.

Увеличилось число компаний, которые могут перейти на налоговый мониторинг без соблюдения этих критериев, включая государственные и муниципальные учреждения, бывших участников консолидированных групп налогоплательщиков, организаторов лотерей и холдинговые структуры.

Приоритетом развития налогового мониторинга является бесшовная интеграция информационных систем компании с системой Федеральной налоговой службы АИС «Налог-3».

При этом взаимодействие между системами плательщика и налогового органа осуществляется через открытые программные интерфейсы (более 50 электронных сервисов) по прямому каналу с применением средств криптографической защиты информации по высоким стандартам информационной безопасности.

Для взаимодействия по новой технологии 486 участников налогового мониторинга интегрировали свои информационные системы с АИС «Налог-3».